多少记账知识库

证券交易如何记账


# 场景

以 50 元/股的价格,购买了1000 股 A 公司的股票,总价 50000 元,交易手续费 15 元。;之后获得股票分红 500 元;在 2020 年 12 月,股票按1:5进行拆股;之后以 9 元/股的价格全部卖出,总价 45000 元,交易手续费 13.5 元。

# 前置条件

建立 3 个资产账户【A公司股票】和【XX证券】;2 个收入账户【投资收益】;1 个支出账户【交易手续费】;


# 购买股票时

  1. 在设置中创建一个新币种为“A股票”,关联【A公司股票】资产账户,并将此币种汇率设置为“ 1 股 = 50 元”;
  2. 记一笔从 【XX证券】 到【A公司股票】的转账交易,转出 5 万元,转入 1000 股;
  3. 记一笔从 【XX证券】 到 【交易手续费】(支出)金额为 15 元的支出

*当股票市值有变化时,更新汇率即可得到更准确的统计数据。

# 股票分红时

记一笔从 【投资收益】(收入) 到 【XX证券】金额为 500 元的收入

# 拆股时

  1. 更改币种 “A股票”和资产账户【A公司股票】名称及代号,增加拆股日期信息以区分,比如"A股票_拆2020121"和【A公司股票_拆202012】
  2. 新建一个币种“A股票”和资产账户【A公司股票】;
  3. 记一笔从【A公司股票_拆202012】】到【A公司股票】的转账交易,转出金额为 1000 股,转入金额为 5000 股;
  4. 最后可以把没有余额的【A公司股票_拆202012】账户进行归档处理。

# 卖出股票时

  1. 记一笔从 【A公司股票】 到【XX证券】的转账交易,转出 5000 股,转入 45000 元;
  2. 记一笔从 【XX证券】 到 【交易手续费】(支出)金额为 13.5 元的支出

最后更新于 1 month ago

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